企业银行协定存款怎么做账？

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企业银行协定存款怎么做账？

企业存款属于企业现金减少，银行存款增加。

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“库存现金”和“银行存款”科目属于资产类科目，借方登记增加，贷方登记减少。

所以企业存款的正确分录应该是：

借：银行存款

贷：库存现金

单位协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。

协定存款是在原来单位活期存款基础上延伸出来的，协定存款账户与其相对应的活期存款账户有着密切的联系，在活期存款账户的存款超过约定额度后，超过额度部分可享受协议存款利率，若活期账户销户，协定存款帐户也须同时销户。

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