基金管理公司认购费怎么做账?

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基金管理公司认购费怎么做账?

收到基金认购费时，

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借

贷：其他应付款--基金认购费

转出时，

借：其他应付款--基金认购费

贷：现金或银行存款

公司购买基金怎么做账务处理?

这个可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3.出售时

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

—公允价值变动

投资收益

如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳，则：

借：投资收益

贷：银行存款

4.如果存在公允价值变动，需要：

借：公允价值变动损益

贷：投资收益

以上就是会计实操小编整理的关于基金管理公司认购费怎么做账的全部内容了，公司购买基金怎么做账务处理?若仍有不懂得地方，可与窗口老会计取得联系!

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激流勇进，乘风踏浪我欲搏击沧海横流；傲视群雄，飞鞭催马吾将痛饮黄龙美酒，愿您会计职称考试取得好成绩。