年底结转损益后计提所得税吗
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年底结转损益后计提所得税吗
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所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申度报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.计提之后再做结转损益.
1、先计提所得税
借:所得税
贷:应交税金-应交所得税
2、期末将所得税余额结转
借:本年利润
贷:所得税
3、年度终了,结转本年利润余额
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策.具体表现为:企业设立一个汇内算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结容算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全.在没有计算所得税之前把所有凭证过账,结转损益,过账,然后看利润总额是多少,需要计提多少所得税,然后反过账,把结转损益的分录删除,然后录入计提所得税的分录,然后过账,结转损益,再过账.
企业所得税需要结转损益吗
企业所得税需要结转损益,所得税一般季度预缴,年终汇算清缴,也有按月预缴的.zd如果每月月底要提取所得税,同时,在月底进行结转版所得税.
账务处理如下:
(1)每月月底提取时
借:所得税费用
贷:应交税费--所得税
(权2)月底进行结转
借:本年利润
贷:所得税费用
(3)下月缴纳时
借:应交税费--所得税
贷:银行存款等
以上就是关于年底结转损益后计提所得税吗的全部解答,需要先计提所得税然后再再结转损益,顺序不要搞错了,看完了上文中小编具体的分析和总结后,相信各位心中都有了自己的认知和理解.如果你在实际操作中遇到什么其他的会计问题,可以咨询本网在线答疑老师!
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