开专票未进账会计分录怎么处理（开了专票没有过账怎么办）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈开专票未进账会计分录怎么处理，以及开了专票没有过账怎么办对应的知识点，对于那些刚刚开始学习会计学的人来说，会计分录和账务处理可能很难理解。但只要你能够熟练掌握这些概念，你就可以成为一名出色的会计师。
本篇会计分录目录：
...发票已经抵扣了。但是这张票未做记账凭证未入账
1、既然已经抵扣、财务未记账，说明这是一笔漏记凭证。如果在12月底未清理应缴增值税的销项和进项，那么直接补记这笔发票即可，和正常记账一样做凭证。，但在摘要里要写清楚，说明是补记，说明已经在12月份做了抵扣。在1月份申报增值税时，把这笔进项别统计上。
2、已经认证的专用发票应在认证当月进行抵扣，并在申报期内申报抵扣。已经抵扣的专用发票未入账，只会造成会计账面的应交增值税余额与增值税申报表上的数据不一致，出现差异，通常不影响实际申报内容，也不违反税法规定。
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3、可以用抵扣联复印件记账，上面应注明丢失情况并经领导签字。
4、对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。
5、这样一来，在我这个凭证后面，可能就要附几十张抵扣联的复印件。
月末增值税销项和进账要转入什么科目
1、月末将销项税额转入未交税金。借：应交税费—应交增值税—销项税额；贷：应交税费—应交增值税—未交增值税；月末将进项税额转入未交税费。借：应交税费—应交增值税—未交增值税；贷：应交税费—应交增值税—进项税额；次月交纳应交税费。
2、在增值税管理中，一般纳税人需要设置“应交税金”科目，并在该科目下设立“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目，以准确反映应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳和退还等情况。
3、在月末进行进项税额和销项税额的结转时，会计处理如下。首先结转进项税额：借方记录在“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷方则记录在“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。
4、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）。进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。
5、增值税进项和销项月底都不需要结转，根据财会[2016]22号《增值税会计处理规定》，月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。
进账不开票怎么处理
1、在处理银行进账但未开发票的情况时，首先要根据款项的性质来决定会计处理的科目。如果这笔款项属于预收款性质，应将其计入“预收账款”科目。这表明企业已经收到的款项，但尚未提供相应的产品或服务。
2、正常处理方式是确认收入后，紧接着完成申报缴税程序。具体操作如下：假如你是增值税一般纳税人，未开具发票的销售收入与开具发票的销售收入在账务处理方面保持一致。只是在进行增值税纳税申报时，需将未开具发票的收入填写在相应栏位（若之后开具了发票，则用负数进行填充）。
3、登记应收账款：其次，应根据收款记录，在应收账款明细表中登记，并对收到的款项进行核对，以确保收款数额准确无误。发放发票：随后，需要根据客户的要求，及时发放发票，以便客户可以核实是否收到了正确的款项。
未进账发票红冲后的会计分录怎么做
红冲发票会计分录如下：借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费一应交增值税（销项税额）（红字）。红冲发票是指冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法，填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字（负数）全额开票，冲减原来的错误。
红冲发票是指财务部门对于错误开票或错误记账进行更正的一种方法。红冲发票的分录如下所示：借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。红冲发票的操作步骤是先冲减原销项，然后重新开具正确的发票进行入账。
销售方开具红字发票，如果上月已结转，收入和结转成本都要做红字冲销。会计分录：冲销收入。借：银行存款。贷：主营业务收入。贷：应交税费。冲销销售成本。借：主营业务成本。贷：库存商品。注意：如果手工做账，可以不用红字；如果使用财务软件做账，一定要使用红字冲销。
比如，当需要冲销错误开具的发票时，会计分录会这样记录：借方记录银行存款（使用红字），贷方记录主营业务收入和应交税费—应交增值税（销项税额，同样使用红字）。这一过程实际上是冲减了原发票的销项税额和销售收入，为后续的正确发票开具和入账做准备。红冲发票的目的是确保会计记录的准确性和完整性。
红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。
销项发票已开银行没进账怎样报税
也就是有发票的就要做帐，没发票的就不能做帐：当月货款已付，但进项发票没到，可以根据购销合同等有关资料，估价入帐。但是不能登记进项税额。凡是涉及到进项和销项的，都要有增值税发票为原始凭证。借：原材料/库存商品，贷：银行存款，然后在下月初马上冲销这笔分录。
若未按发票金额入账计税，将影响下月的抄报税工作。账务处理方法为：首先借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”与“应交税金/应交增值税/销项税额”。若需退回发票所对应的款项，则做相反的分录：借记“银行存款”，贷记“其他应收款”。
两种情况，一种是进项发票对方已经开出了，但是在途，没有收到。这种情况可以通过网上勾选认证平台去认证发票。或者对方传真纸质发票，使用复印件去大厅认证。等收到纸质发票再录入传票。
有多少销项就报多少销项就可以了。因为抵扣额可能上个月已经用掉了。或者发票没来，下个月再抵扣。只要不是虚开就好。按实际报就可以了。
关于开专票未进账会计分录怎么处理和开了专票没有过账怎么办的介绍到此就结束了，通过本文您已经掌握了会计分录和账务处理的基础知识，并了解了如何将其应用于您的工作中。我们鼓励您继续深入学习这些概念，以便更好地管理公司财务。
