车间管理人员报销差旅费时的账务处理怎么做？

本篇是关于车间管理人员报销差旅费时的账务处理怎么做？的财税实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中车间管理人员报销差旅费时的账务处理怎么做？的相关财税处理技巧，说不定能够您解决车间管理人员报销差旅费时的账务处理怎么做？的困扰。

公司的有些车间管理人员一般会因为一些业务出差，与此同时就会产生差旅费，那么车间管理人员报销差旅费的账务处理要怎么做？

车间管理人员报销差旅费的会计分录

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１、如果出差的费用是自己先垫付的：

借：制造费用——差旅费

贷：库存现金

２、借出时候：

借：其他应收款

贷：库存现金

３、到财务处报销时：

（１）全部花完：

借：制造费用——差旅费

贷：其他应收款

（２）有剩余现金：

借：库存现金

制造费用——差旅费

贷：其他应收款

４、当借出的资金不够时，部分是自己垫付的：

借：制造费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费包括什么？

差旅费一般包括交通费、住宿费、伙食费、邮

交通费是指出差人员可以乘坐火车、飞机、轮船以及一些其他城市交通管理工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。住宿费用是指工作人员为住宿支付的租金和其他费用。伙食补助赞是指由于公司出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。邮电费是指派出人员因工作需要在出差期间支付的各种电话费、电报费、邮费等费用。行李运费是指出差人员以及由于工作需要而需要通过携带较多行李时，支付给中国铁路、民航、公路等运输企业单位的行李运输、搬运等费用。杂费是指出差人员因工作所支付的上述费用以外的其他费用。

上述内容是财税实务关于《车间管理人员报销差旅费时的账务处理怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「车间管理人员报销差旅费时的账务处理怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。