员工差旅费报销如何做账务处理？

这篇是有关员工差旅费报销如何做账务处理？的财税实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工差旅费报销如何做账务处理？的相关财税处理技巧，也许能您解决员工差旅费报销如何做账务处理？的困扰。

公司员工由于办理公务需要出差的，出差期间产生的交通费、住宿费等费用，可按规定进行报销。请问员工差旅费报销如何做账务处理？

报销差旅费的账务处理

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1、没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、向公司借钱

全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费如何理解？

差旅费是是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，具体指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

差旅费报销范围：

1、出差旅途中车、船、火车、飞机的票费支出，住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般而言，单位若是补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、时间、地点、任务、支付凭证等。

报销原则：

1、超过公司各部门预

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

以上内容便是税法实务关于《员工差旅费报销如何做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工差旅费报销如何做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。