销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？
本篇是关于销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？的会计实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？的相关财税处理技巧，可能能够您解决销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？的困扰。
作为销售部工作人员，出差是常事。每次因公务产生的差旅费用，没有超出部门总预算的，是可以据实报销的。那么销售部报销差旅费会计分录怎么处理?能抵扣进项税吗?来跟随会计网一同了解下吧。
销售人员报销差旅费会计分录
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1、如果没有向公司借钱：
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
2、报销时：
全部花完，会计分录如下：
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩
借：库存现金
销售费用-差旅费
贷：其他应收款
补款时，做以下处理：
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款
差旅费能不能抵扣进项税额?
答：有些差旅费能抵扣进项税额，有些差旅费不能抵扣。
按照相关规定：
除了增值税专用发票和电子发票之外，目前允许作为进项税抵扣凭证的包括：
1、注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;
2、铁路车票;
3、公路和水路等其他客票。
注意：像出租车发票、客运定额发票等未打印旅客身份信息的票据，根据相关规定，这些客票是不能抵扣增值税的。
综上所述，有些差旅费车票是可以抵扣进项税的。注明旅客身份信息的车票可以抵扣，没有注明旅客身份信息的车票不能抵扣。另外，要清楚只有在2019年4月1日后取得的车票才是可以抵扣的。
内部职工借支差旅费的会计分录
差旅费抵扣增值税会计分录
借：管理费用—差旅费
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：现金
上述内容便是会计实操关于《销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
