收到跨月费用发票如何做账务处理？
这篇文章是收到跨月费用发票如何做账务处理？的税务实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中收到跨月费用发票如何做账务处理？的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决收到跨月费用发票如何做账务处理？的困扰。
企业经营过程中，经常需处理跨月发票的问题。企业发生一项经济活动，在上月收到货物时，一般暂估入账处理，次月收到发票时，应怎么做务处理？
收到跨月费用发票怎么做账？
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1、企业上月收到货物的时候，应该暂估入账
借：库存商品
贷：应付账款
2、企业于次月收到发票时，再用红字冲掉上月暂估入账的分录：
借：库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。
会计审核费用报销单注意事项有哪些？
1、"费用报销单"后应当附件发票类，应审核以下八点：
(1)发票上公司基本信息是否完整;
(2)开票日期不可以跨年;
(3)开票内容是否与实际相符;
(4)报销金额及发票的金额是否一致，注意报销金额不能小于发票金额;
(5)发票专用章应与开票信息一致;
(6)需要在网上查询发票真伪;
(7)如果是税务局代开的发票则需要附带完税凭证;
(8)需要清晰地知道公司的企业性质，如果是简易征收企业则可以只收普通发票。
2、如果费用报销单无法提供发票，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门领导在收据后面进行签名确认，如果遇到劳务费及其他行政支出，还需要由人事行政部领导进行签名确认无误。
3、因工作需要向公司暂支借款，需要填写借款单。借据中应当标明借款日期、金额、用途及借款人签字。注意借据表面不得随意涂抹。
4、一般情况下，财务会计应将复核后的费用报销单上报财务经理、副总经理及总经理进行签字审批，领导全部签字后则视为同意财务部付款。
以上内容便是会计实务关于《收到跨月费用发票如何做账务处理？》的全部解读，各位
