以前年度税款需调表怎样调整

以前年度税款需调表怎样调整

税务实操admin2022-05-20 4:44:20455A+A-

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以前年度税款需调表怎样调整

问: 由我公司自查查出2005-2006年无形资产多摊销50万元,对所得税有重大影响,已经做了如下分录:借:无形资产50万元 贷:以前年度损益调整 50万元 有关知识说明要调整报表,请问怎么调整?由于我公司用用友软件如何调整? 

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答: 需要调整账务,作会计差错调整,同时补缴纳影响的所得税50*33%。

您仍是需要作分录,将以前年度损益转入未分配利润科目,并调整盈余公积;报表是自动生成的。

问: 我是6月份补缴的税款,当时借:应交税金-应交所得税50*33% 贷:银行存款50*33%,8月份做的借:无形资产50万元 货:以前年度损益调整 50万元。需要调整哪个月份的资产负债表和利润表?调整哪个科目?软件的报表是自动生产,但本月做的帐年初数能变吗?

答:因为您是在8月分作以前年度损益调整的,所以在8月分生产报表时,该数据会自动改变该月份的报表的年初数的。该调整不会影响利润表的。

这个自动生成是通过设计公式来完成的,建议咨询软件服务商来设计该年初未分配利润的公式。

结转本年利润会计分录

一、先结转收入

借:主营业务收入

借:其他业务收入

借:营业外收入

贷:本年利润

二、结转本钱、费用和税金:

相关结转本年利润的会计分录

借:本年利润

贷:主营业务本钱

贷:主营业务税金及附加

贷:其他业务支出

贷:营业费用

贷:管理费用

贷:财务费用

贷:营业外支出

贷:所得税

三、结转投资收益:

净收益的

借:投资收益

贷:本年利润

净损失的

借:本年利润

相关结转本年利润的会计分录

贷:投资收益

四、年度结转利润分配

将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:

借:本年利润

贷:利润分配—未

分配利润

如果是亏损:

借:利润分配—未分配利润

贷:本年利润

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没有平日的失败,就没有最终的成功。重要的是分析失败原因并吸取教训,既然没有通过会计职称考试,就好好总结复盘一下,自己的问题在那里,也许你能够找到一片新的天地。

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