季度30万免增值税如何申报
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季度30万免增值税如何申报
首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳.
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进入缴纳申报界面后,点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表.
进入申报表界面,开始填写报表.小规模纳税人增值税免税收入填写在:第10行或者11行.第10行是企业填写,第11号是个体户填写,第九行为两者的合计.
填写好免税收入之后,再填写免税额.小规模纳税人免税额填写在:第18行或者第19行.第18行是企业填写,第19行是个体户填写.第17行为两者的合计.
填写好收入和免税
填写好数据之后,还需要填写表尾.在表尾的是否自行申报处选择是或者否,选择是,代表的是企业内部的人员进行申报.选择是否自行申报之后,再填写办理人员的身份证号.
最后再核对申报表,包括金额及表尾填写的数据.核对无误之后,点击申报.点击申报之后,小规模纳税人免征增值税就申报成功了.
销售货物及劳务的小规模纳税人如何申报?
例:某超市为增值税小规模纳税人,选择按月申报.2019年1月份销售商品取得含税收入10.3万元,开具普通发票.
业务分析:纳税人取得不含税收入为10.3÷1.03=10万元,未超过免税标准,免征增值税.
报表填写:销售货物开具普通发票相应收入应填写主表"货物及劳务"列第9栏"(四)免税销售额"、第10栏"其中小微企业免税销售额"(如为个体纳税人,填写第11栏"未达起征点销售额"),同时对应的免税额填写主表第17栏"本期免税额"、第18栏"其中:小微企业免税额"(如为个体纳税人,填写第19栏"未达起征点免税额").
当我们享受了免税或者减免优惠的时候,在纳税申报表中都要反映出来,填到相关的栏目,或者直接零申报上文讲解了季度30万免增值税如何申报以及一般情况下小规模纳税人如何申报.会计实操海量更新中,欢迎大家多多关注哦.
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