季度企业所得税怎么填
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季度企业所得税怎么填
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1、"税款所属期间":为税款所属期月度第一日至所属期月度最后一日.年度中间开业的,"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属月度的最后一日.次月(季)度起按正常情况填报.
2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码.
3、"纳税人名称":填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称.
各列的填报:
1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第17行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.
2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行至第22行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.
3、第23行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人,第24行的"本期金额"列,数据为所属月度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数.
季度企业所得税怎么算
每个季度的所得税计算公式为:季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)×适用税率.
每个季度交的企业所得税计算方法:每个季度交的企业所得税是预缴企业所得税,一般是按本年1月1日到本期的利润总额乘以企业所得税税率25%减去本年度已预缴的企业所得税额,得出本期应预缴的企业所得税.还有一种是按上年所缴的所得税按季度平均缴纳.
按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4.
计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法(如按年度计划利润额)计算应纳税额预缴.
季度企业所得税怎么填,大家可以根据自身实际情况,季度企业所得税的具体栏次上文已经介绍了,我们一定要熟知会计处理,这些税法都是有规定的,所以作为财务人员我们一定要对政策的更新留意和了解,如果还有其他问题,欢迎咨询会计实操在线答疑老师!
上述内容便是财税实操关于《季度企业所得税怎么填》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「季度企业所得税怎么填」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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