供应商退回差价怎么做账？
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供应商退回差价怎么做账?
答：第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:
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借:银行存款
贷:预付账款
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.
第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:
借:银行存款
贷:其他货币资金或应收票据.
退货差价怎样做会计分录?
退货差价是收益的,会计分录
借:银行存款 (或应付账款等科目)
借:应缴税费---应缴增值税(进项税额) 负数金额 一般纳税人凭红字票
贷:原材料(或库存商品、材料采购 、在途物资等科目)
贷:营业外收入
退货差价是损失的,会计分录
借:银行存款 (或应付账款等科目)
借:应缴税费---应缴增值税(进项税额) 负数金额 一般纳税人凭红字票
借:营业外支出
贷:原材料(或库存商品、材料采购 、在途物资等科目)
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