所得税费用按季征收怎么算？
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所得税费用按季征收怎么算
答:每个季度的所得税计算公式为: 季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者 季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)× 适用税率
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每个季度交的企业所得税计算方法:每个季度交的企业所得税是预缴企业所得税,一般是按本年1月1日到本期的利润总额乘以企业所得税税率25%减去本年度已预缴的企业所得税额,得出本期应预缴的企业所得税. 还有一种是按上年所缴的所得税按季度平均缴纳.
按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4
计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法(如按年度计划利润额)计算应纳税额预缴.
季度所得税如何做账和计提
只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额,是亏损不需要缴纳所得税,是盈利则需要交所得税,计提是本季度最后一个月计提,分录如下
借:企业所得税 利润总额*0.25
贷,应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入,不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下:
借:存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用.
以上详细讲解了所得税费用按季征收怎么算
上述便是会计实务实操关于《所得税费用按季征收怎么算？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「所得税费用按季征收怎么算？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
功能技成，庖丁解牛久练而技进乎道;路在脚下，荀子劝学博学则青出于蓝，说的好，但有多少人能做到，这回要考会计证书了我愿鞭策自己，用这句话激励自己前进。
