报销费用时多开专票怎么做账?
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报销费用时多开专票怎么做账?
自然是作为收入了，因为你的行为本来就不合法，自然要付出一定的代价了，做收入处理，是最低代价的一种。
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发票管理办法中有明确规定：不得虚开发票，虚开发票的行为包括金额不真实、地址不真实、客户不真实等。
如果你想做其它的处理，那很容易被查出来，后果更加严重。
如果是发现为差错，一般纳税人在开具专用发票当月，收回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
不符合作废条件的、一般纳税人在开具专用发票超过一个月的，应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。收到主管税务机关出具《开具红字增值税专用发票通知单》。开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
老板报销费用怎么做账?
一、企业老板报销费用，凭相关发票入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费等(根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目)
贷：现金
二、管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。主要核算：公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级
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