收到红字发票如何做账务处理？

这篇文章是收到红字发票如何做账务处理？的财税知识内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中收到红字发票如何做账务处理？的相关财税处理技巧，我们相信一定能够您解决收到红字发票如何做账务处理？的困扰。

红字发票是指以前开具的发票，由于某种原因出现错误需要重新开具，在重新开具前，需要用红字发票进行冲账。当企业收到红字发票时，具体的账务处理怎么做？

收到红字发票的会计分录

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借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

需要开具红字发票的情况有哪些？

1、购买方认证发票结果为纳税人识别号认证、专用发票代码、号码认证都相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情况，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的；

2、购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的；

3、

什么是应付账款？

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

主营业务收入是什么？

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入包括制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。

以上是会计实务关于《收到红字发票如何做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到红字发票如何做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。