收到退回多付款的分录怎么写？
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收到退回多付款的分录怎么写?
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答：会计实操的小编认为多收客户货款,如果与该客户保持往来关系,可以保留该余额,在以后的业务中将多余款项抵消,如果以后不能保持业务发展,那么该款项需要退回.
收款时:
借:银行存款
贷:应收账款
退回时:
借:应收账款
贷:银行存款
要退回多收款项怎么做会计分录?
第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:
借:银行存款
贷:预付账款
预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.
第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:
借:银行存款
贷:其他货币资金或应收票据.
综上所述,大家看完了这个问题后应该已经有了自己的认知和理解.收到退回多付款的分录怎么写?想要了解这个问题更多更深入的部分,欢迎前往会计实操的官网和我们的老会计在线交流.我们有优秀的团队为大家量身定制学习计划,考证实操,两不误!
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