不开票收入如何申报？
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不开票收入如何申报
如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:借:现金等贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额.
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若有材料或废料收入,借:现金等贷:其他业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税额.至于申报,进入系统--点击"发票采集"--"无票视同销售或纳税检查调整"--点击"增加"--选择"无票销售收入"--录入金额或税额(对于贷方不是"主营业务收入".
而是"其他业务收入"等,建议只录入"税额",否则会产生申报表上"主营业务收入"与账上"主营业务收入"不符)--"保存",然后打开"附表一",此无票收入自动填写到第四行"未开具发票",点击"保存"即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"应税货物销售额".
未开票收入以后开票怎么填申报表
申报表填写方式如下:
借:应收账款、应付账款等
贷:以前年度损益调整 应交税费--未交增值税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交所得税
借:应交税费 营业外支出(滞纳金、罚款)
贷:银行存款
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
在附表一中,有专门一个未开票销售的地方填写.
一般纳税人未开票收入,做增值税纳税申报时,附表一就填0,如果有增值税进项发票经认证后(须在180天内认证,否则不可以抵扣进项税额)的发票,填入认证后增值税发票的数量、金额
未开票会计分录与开票分录一样做,为了区别开票分录,最好在摘要栏中注明未开票销售字样,在增值税纳税申报时,未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中.
不开票收入如何申报?不开票收入是不需要申报纳税,毕竟是没有开发票,但在账目上面怎么样处理,如果做到账目合法,则需要一定的经验.具体做法你可以在会计实操里找专业的老师一起来学习下.
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