上个月没有进项下月月初开的进项勾选补上月进项可以吗

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税务实操admin2022-05-11 3:55:43715A+A-

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答:上个月没有抵扣的进项是可以下个月再进行抵扣的,半年内的进项发票期限。

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辅导期一般纳税人注意事项:

1、取得发票当月就要认证,但是当月不可以抵扣,等次月底《比对结果稽查通知书》下来后,按照上面要求的时间进行抵扣(正常都是当月认证,次月抵扣) 。如果你9月份认证,9月进项不可以抵,等10月底结果下来后申报期内抵扣。

2、需要设置“应交税金-待抵扣进项税额”(认证专用),等抵扣时在转“增值税(进)”。

3、比对结果下来的当月就可以抵扣了,当月没有抵扣完的,系统自动会生成留底数,无期限。

4、申报增值税的时候,对于附表2需要留意,当月认证的发票千万不要忘记填了。

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本月认证的发票还能抵扣上月的进项吗?

根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[2009]617号):

一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。

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