小规模纳税人季度不超9万不开票收入还要交增值税吗
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小规模纳税人季度不超9万不开票收入还要交增值税吗
这个不用交增值税的,免的了
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小规模纳税人交的增值税无法退回怎么办
按税法规定,对纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现
你硬是按29989和12885.2直接乘以3%计算的增值税金:42874.2*3%=1286.23元
正确的计算:29989/1.03*0.03=873.45
12885.2/1.03*0.03=375.30
应交税金是:1248.75元
多交了:37.48元
调整分录:借:现金(或银行存款、应收账款等)-1286.24
贷:主营业务收入 -1248.76
贷:应交税金-应交增值税 -37.48
因为附加税费是按增值税费计提的,同时也的申请附加税费的返还!
因为金额较小啊,申请退回比较麻烦的,和你的专管员交流一下,次月少报1248.76元的收入比较省事!
小规模纳税人抵扣税控盘怎么做账
小规模纳税人控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下:
1)购入专用设备时,
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时,
借:应交税费--应交增值税
贷:管理费用
2)支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费--应交增值税
贷:管理费用
根据财税[2012]15号文规定,自2011年12月1日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,以及缴纳的技术维护费(以下简称二项费用),可在增值税应纳税额中全额抵减(抵扣额为价税合计额),相关进项税已经认证抵扣的,应当转出.
账务处理:根据财税[2012]15 号的相关规定,企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减,而不是完全作为进项税抵减.企业在进行增值税申报时,二项费用也是在"本期应纳税额减征额" 一栏中填列.
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春天是碧绿是天地，秋天是黄金的世界。愿你用青春的绿色去酿造未来的金秋，知道啥意思不，春天好好学习会计知识，秋天好好参与会计职称考试。
