年度终了时增值税还有留底税应该怎么做账
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年度终了时增值税还有留底税应该怎么做账
答：上期留抵税额财务处理：
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借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额(进项，销项、已交税金等)全部转到应交税费——应交增值税(未交税金)科目下就行
一般来说，增值税月末的时候不需要结转，要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值
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应交增值税怎么做账啊?
(一)月份终了，企业应将当月发生的
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费—未交增值税。
(二)月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)
(三)当月缴纳本月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时，
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款”。
(四)当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
(五)“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。
(六)“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。
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