小规模本月收入是负数如何申报
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小规模本月收入是负数如何申报
答:税总发【2017】124号文件规定:从今年3月起,增值税发票开具销售额要小于或等于申报的销售额.如果在未开具发票栏次填写负数收入,会造成开具发票收入大于申报的实际收入.
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如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.
选择手动扣款的纳税人
1、按照正常流程进行确认申报.
2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).
3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
小规模纳税人开具红字发票如何进行报税
按照红字冲减后的
用一份红字发票记账联做账
借:应收账款等科目(红字)
贷;主营业务收入(红字)
税费(红字)
在用正确的一份蓝字发票记账联做账
借:应收账款等科目
贷;主营业务收入
以上详细介绍了小规模本月收入是负数如何申报,也介绍了小规模纳税人开具红字发票如何进行报税.作为一名小规模纳税人单位的财务人员,一定要非常的清楚,小规模本月收入是负数,申报方式应该如本文所示.每个会计都希望能够迅速的处理各种业务,要想达到这样的状态需要不断的学习,本平台提供各种学习方法.
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胆性卓然骨硬志坚不留乌江之憾，风华正茂豪气冲天应建定鼎之功，豪言壮语一读完，立马给我几斤力量，拿起会计职称考试的书，我便读了起来，加油吧，骚年！
