期末未缴税额应该是正数还是负数?
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期末未缴税额应该是正数还是负数?
答:未交增值税是负数,照常登记,在余额借贷处写上"借"字就好了.月底不用结转.
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有税交时这样结转:
借:应交税费--转出未交增值税
贷:应交税费--未交增值税
下月交时
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
第38项,为纳税人纳税检查本期期末应缴未交增值税额;
该数据与本表第32项"期末未缴税额(多缴为负数)"之和,应该与"应交税费--未交增值税"明细科目期初余额一致.
怎么解释期末未交税额是什么?
答:比如商贸类企业,要交增值税,每月前15天一般为立征期,就是这期间要做上月的帐.如果11月8日做10月份的帐,其中会出现两个分录.
1、交9月增值税:
借:应交税费-未交增值税 *
贷:银行存款或者现金 *
2、转出未交增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 *
贷:应交税费-未交增值税 *
这里的未交增值税就是10月份的税了,网上申报的未交要交的就是这个金额,当然,还有些什么印花税、城建税的,都在这15天里要交.
总的来说,本月交上月的税,而本月的税额就是期末未交税.
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功能技成，庖丁解牛久练而技进乎道;路在脚下，荀子劝学博学则青出于蓝，说的好，但有多少人能做到，这回要考会计证书了我愿鞭策自己，用这句话激励自己前进。
