忘了作废的发票怎么做帐务处理?
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忘了作废的发票怎么做帐务处理?
首先你要对作废发票按如下方式处理
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(1)先查询到要作废的凭证.
(2)在"填制凭证"窗口中,执行"制单"|"作废/恢复"命令.
(3)凭证的左上角显示"作废"字样,表示该凭证己作废.
*作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示"作废"字样.
*作废凭证不能修改,不能审核.
*在记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结账,但不对
*账簿查询时,查不到作废凭证的数据.
*若当前凭证已作废,可执行"编辑"|"作废/恢复"命令,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证.
例题：公司为小规模纳税人,1月份我开了一张10000元的作废发票,忘记在开票系统里标注作废了,2月份交了这10000元的增值税,并开了10000元的负数发票,我1月份、2月份分别应该如何做账务处理?
1月份没有作废的要确认收入,不然你的利润表与申报表将不符.(以下视10000元为含税收入)
借:应收账款 10000
贷:主营业务收入10000/1.03=9708.74
应交税费-应交增值税-销项 291.26
2月份交了这10000元的增值税
借: 应交税费-应交增值税-已交税金 291.26
贷:银行存款 291.26
2月开具红字发票,凭证与上月一样但金额为红字.
借:应收账款 -10000
贷:主营业务收入-10000/1.03=9708.74
应交税费-应交增值税-销项 -291.26
上文有一个忘了作废的发票怎么做帐务处理的例题供大家参考，这个在主营业务收入的应交税费里面核算，会计无定帐，上文只能刚参考哦，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！
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