按季度申报利润表本月数是什么
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按季度申报利润表本月数是什么
本期和本年累计是1-3月的合计数.
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利润表"本月数"栏反映各项目的本月实际发生数.在编报中期和年度财务报表时,应将"本月数"栏改成"上年数"栏.由于该表是反映企业一定时期经营成果的动态报表,因此,该栏内各项目一般根据账户的本期发生额分析填列.
累计数栏反映各项目自年初起至本月末止的累计实际发生数.应根据上月利润表的"本年累计数"栏各项目数额,加上本月利润表的"本月数"栏各项目数额,然后将其合计数填入该栏相应项目内.
所以,本期和本年累计是1-3月的合计数.
小规模纳税人按季度申报怎么做账?
答:月度正常做账,收入,提税金的时候可以再季度末计提
按季申报小规模纳税人销售额不超过9万免增值税怎么做账?
答:每个月开票时正常做帐,到季末把3个月的贷方未交增值税合计转入营业外收入.
开票时:
借
贷:主营业务收入
应交税费-未交增值税
季末转入营业外收入:
借:应交税费-未交增值税(3个月合计)
贷:营业外收入
按季申报的小规模纳税人季销售额不超过9万元,免征增值税及附加税种.销售额是开票的货款金额加税额吗?
答:销售额是指不含税的金额,不包括增值税.
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