母公司为子公司垫付款项,后期结算时,如何做分录?
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双方都是独立法人的情况下可以开具收据挂往来款项.
母公司代垫时的账务处理:
借:其他应收款--代垫XX子公司款
贷:银行存款
此时子公司的账务处理应为:
借:管理费用--社保、水电费、租金等
贷:其他应付款--应付XX母公司代垫款
后期还款母公司会计分录:
借:银行存款
贷:其他应收款-子公司.
当员工垫付公司的钱时应该如何进行会计处理?
情况1、员工出差先自垫差旅费,回来时报销,财务直接给员工现金.
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
情况2、员工出差先自垫差旅费,回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.
借:管理费用--差旅费
贷:其他应付款--××员工
报销时:
借:其他应付款--××员工
贷:库存现金
情况3、如果是经常出差的员工就预先领用备用金,出差使用备用金,不够的话自己垫付资金,回来时财务报销.
领备用金时:
借:其他应收款--××员工
贷:库存现金
回来报销时:
借:管理费用--差旅费
其他应收款--××员工
贷:库存现金
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不到最后时刻，永远不要放弃；不到最后胜利，永远不要掉以轻心，还没去参加会计职称考试呢，怎么知道自己考不过呢？
