收到红字发票如何进行账务处理？
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红字发票，也称为负数发票。一般在发生销货退回的情况下，会计人员需处理红字发票的账务。收到红字发票时，应如何做账？
收到红字发票怎么做账？
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1.收到红字票
借：原材料(红字)
应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)
贷：应付账款(红字)
2.收到正确的发票
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
红字
红字冲回有两种形式，一种是按照原来的方式做负数，另一种就是冲减差额部分。
红字发票指的是负数发票，可以这么理解：如果你发票开错了，或者在别人退货等情况下，发票是已经开具了的，这时候就可以开红字发票拿来冲抵已开错的发票，红字发票的金额等均为负数。
应付账款是什么？
应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
应付账款的会计核算：
企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
上述便是税法实务关于《收到红字发票如何进行账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到红字发票如何进行账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
