收到发票多开税额进项转出是怎样的？

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收到发票多开税额进项转出是怎样的？

发票多开了对方没有认证赶紧通知对方把发票退回来，把原发票作废了重开一张正确的发票。，如果认证了还是要当月退回来作废，重开一张正确的给对方，对方公司要把已认证作废发票的税金做一个进项税额转出，月初申报进项税转出。记得一定要当月作废重开，隔月就麻烦了。

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增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，应从抵扣中转出，转入相关成本。账务处理的分录是：

（1）转出该进项税额记入相应成本费用账户

借：主营业务成本（或xx资产、xx费用等科目）

贷：应交税费---应交增值税（进项税额转出）

（2）在期末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税）

借：应交税费---应交增值税（进项税额转出）

贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）

（3）缴纳这部分税款

借：应交税费…应交增值税…未交增值税

贷：银行存款

以上就是小编为大家介绍的收到发票多开税额进项转出，相信大家看完已经有所了解，更多的财务知识，欢迎持续关注会计实操。

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坚持就意味着成功，因为你战胜了自己。只要永不放弃，就还有希望，一个永不放弃的人是不可以被称作失败者的，如果你在学习会计知识发现了瓶颈，坚持下去，希望就在前方。