进项税额转入待认证进项税额时如何做分录?
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进项税额转入待认证进项税额时如何做分录?
答:待认证进项税认证后会计分录如下:
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1、取得进项票当月认证:
借:相关科目
应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
2、待认证进项税额转入抵扣时:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
【进项税额转入待认证进项税额时如何做分录的相关参考答案】:
答:当月没有认证的进项税计入其他应收款
入账时:借:原材料等
其他应收款-进项税备抵
贷:应付账款等
下月认证时 借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:其他应收款-进项税备抵
【进项税额转入待认证进项税额的相关问题】:
待认证进项税额怎么做会计处理?
答:其分录为:
借:应交税费--待认证进项税额
贷:银行存款/应付账款
经税务机关认证后,根据有关"进项税额"、"进项税额转出"
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--待认证进项税额
按现行增值税制度规定转出时,记入"进项税额转出",借记相关成本费用或资产科目,贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.
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