财务部报销差旅费的会计分录怎么写？

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公司员工出差发生的各项差旅费支出，可据实报销。财务部报销差旅费时，应怎么写会计分录？

财务报销差旅费会计分录

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没有向公司借钱：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时：

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时全部花完：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

差旅费报销单是否属于自制原始凭证？

差旅费报销单属于汇总凭证，也称原始凭证汇总表，是用来汇总一定时期内反映同类经济业务的原始凭证。

属于汇总凭证。原始凭证按照填制的手续及内容分类，可以分为一次凭证、累计凭证、

汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。

常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

上述内容便是会计实务实操关于《财务部报销差旅费的会计分录怎么写？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「财务部报销差旅费的会计分录怎么写？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。